問(wèn)：用友T+標(biāo)準(zhǔn)版 系統(tǒng)中暫估應(yīng)付款科目和暫估入庫(kù)余額表有什么關(guān)系，應(yīng)該如何來(lái)檢查核對(duì)？
答：暫估業(yè)務(wù)包括兩個(gè)業(yè)務(wù)：暫估入庫(kù)、暫估核算
暫估入庫(kù)：企業(yè)在采購(gòu)時(shí)，經(jīng)常會(huì)發(fā)生貨物跟發(fā)票不是一起到企業(yè)的情況，貨物已經(jīng)入庫(kù)，但是供應(yīng)商未提供發(fā)票，不確定具體的入庫(kù)成本是多少。月末的時(shí)候，對(duì)已經(jīng)入庫(kù)的貨物，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，需要先暫估一個(gè)價(jià)格入賬。
暫估核算：發(fā)票到了之后，當(dāng)發(fā)票的價(jià)格跟當(dāng)時(shí)暫估的價(jià)格不一致時(shí)，需要根據(jù)發(fā)票的價(jià)格調(diào)整入庫(kù)的成本。如果貨物在發(fā)票到之前已經(jīng)發(fā)生了銷(xiāo)售，還需要根據(jù)情況調(diào)整銷(xiāo)售出庫(kù)的成本。暫估入庫(kù)余額表包含采購(gòu)入庫(kù)單沒(méi)有生成進(jìn)貨單的暫估款，委外加工單當(dāng)月沒(méi)有來(lái)加工費(fèi)用發(fā)票不確定加工費(fèi)用的暫估。表體的本期入庫(kù)欄，指的是采購(gòu)入庫(kù)單入庫(kù)數(shù)量和金額；表體本期核算的數(shù)量和金額是指生成進(jìn)貨單的數(shù)量和金額，其中本期核算暫估金額是指采購(gòu)入庫(kù)單關(guān)聯(lián)的進(jìn)貨單對(duì)應(yīng)的數(shù)量和金額在采購(gòu)入庫(kù)單上對(duì)應(yīng)表現(xiàn)的金額，也就是說(shuō)進(jìn)貨單上的數(shù)量對(duì)應(yīng)在采購(gòu)入庫(kù)單上的金額。暫估應(yīng)付款科目的月末余額和暫估入庫(kù)余額表的月末余額是能核對(duì)上的。但是有時(shí)候?qū)Σ簧蠒?huì)有哪些原因呢？
1、采購(gòu)暫估業(yè)務(wù)，如果是本月的采購(gòu)入庫(kù)單本月來(lái)了發(fā)票已經(jīng)核算，這種情況生成憑證不走暫估科目，因此暫估入庫(kù)余額表月末也就不會(huì)有余額。如果是本月沒(méi)有來(lái)發(fā)票，做了采購(gòu)暫估，那么檢查業(yè)務(wù)上的采購(gòu)入庫(kù)單是否都生成了憑證，如果采購(gòu)入庫(kù)單沒(méi)有生成暫估應(yīng)付款的憑證就會(huì)出現(xiàn)業(yè)務(wù)上暫估入庫(kù)余額表的期末余額大于總賬上暫估應(yīng)付款的余額。
可以通過(guò)【總賬】-【未生成憑證檢查】檢查過(guò)濾出是否有為生成憑證的單據(jù)。
2、檢查是否有財(cái)務(wù)上做了有關(guān)暫估應(yīng)付款科目的憑證，但是業(yè)務(wù)上沒(méi)有做單據(jù)。可以通過(guò)【總賬】-【來(lái)源類型-手工】-【科目編碼】，搜索【應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估款】，精確搜索出來(lái)不是通過(guò)業(yè)務(wù)生成的憑證。
3、檢查是否存在【差異憑證】，就是采購(gòu)入庫(kù)單生成憑證后有手動(dòng)修改過(guò)【應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估款】科目金額。單據(jù)上的采購(gòu)入庫(kù)單的金額
應(yīng)付暫估款明細(xì)賬多了100，因?yàn)閱螕?jù)生成憑證后修改了金額。
那么如何才能檢查出來(lái)呢？
【總賬】-【憑證管理】點(diǎn)擊差異憑證可以查出來(lái)是否有修改過(guò)金額，導(dǎo)致總賬和業(yè)務(wù)上對(duì)不上。或者可以通過(guò)【總賬】下面的【憑證單據(jù)對(duì)照表】檢查出來(lái)。
4、【暫估入庫(kù)余額表】查詢條件去掉分組的勾，過(guò)濾出采購(gòu)入庫(kù)單號(hào)，有期末余額的單據(jù)就是有暫估入庫(kù)憑證的單據(jù)，再依次聯(lián)查憑證并和【暫估應(yīng)付款明細(xì)賬】一一核對(duì)，或者通過(guò)【暫估應(yīng)付款明細(xì)賬】憑證號(hào)，在【總賬】-【單據(jù)憑證對(duì)照表】中查詢出對(duì)應(yīng)的單據(jù)聯(lián)查核對(duì)，找出差異之處。
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